财务管理流程包括哪些 财务管理 流程
流程：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大，也可以一天一编的。扩展资料财务分析的内容基本可以分为三部分：（1）财务状况分析。主要包括：资产配置状况分析、资产运用效果分析、偿债能力分析；（2）成本费用分析。即对成本费用支出水平和构成的分析；（3）财务成果分析。即对获利能力的分析。进行财务分析，首先要明确分析的目的，确定分析对象；其次应搜集分析资料，如分析所需的历史资料、计划资料、本期实际资料、同行业或其它企业资料等，然后便可对资料进行分析；最后还应说明分析结果，提出改进意见。参考资料来源：百度百科-财务流程参考资料来源：百度百科-财务管理环节
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财务管理流程是指财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。财务管理流程具体如下：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

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财务管理流程包括以下几点：
(1)财务预测。是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。它既是两个管理循环的联结点，又是财务计划环节的必要前提。
(2)财务决策。这是核心环节，因为财务预测是为财务决策服务的，决策成功与否直接关系到企业的兴衰成败。
(3)财务计划。是运用科学的技术手段和数学方法，对目标进行综合平衡，制订主要计划指标，拟定增产节约措施，协调各项计划指标。它是落实企业奋斗目标和保证措施的必要环节。
(4)财务控制。是在生产经营活动的过程中，以计划任务和各项定额为依据，对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常的计算和审核，以实现计划指标，提高经济效益。它是落实计划任务、保证计划实现的有效手段。
(5)财务分析。是以核算资料为主要依据，对企业财务活动的过程和结果进行调查研究，评价计划完成情况，分析影响计划执行的因素，挖掘企业潜力，提出改进措施。
(6)财务检查。是以核算资料为主要依据，对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性所进行的检查。它是实现财务监督的主要手段。
以上这些管理环节，互相配合，紧密联系，形成周而复始的财务管理循环过程，构成完整的财务管理工作体系。
财务管理程序

1 目的
规范全市国税系统财务管理行为，理顺财务关系，健全内部监督与制约机制，有效发挥财务管理职能，保障国家财产物资的安全完整，提高资金使用效益，确保国税经费在管理、使用和审批过程中处于受控制状态。
2 适用范围
适用于全市财务管理工作。
3 职责
3.1 市局财务管理处负责市本级和所属县（市）局的财务管理工作、包括经费预算、资金调度、核拨、经费监督检查、财务审计以及资金取得、使用的会计核算等工作。
3.2 各县（市）局办公室具体负责本级财务的管理，会计核算等工作。县（市）局作为基层会计单位管理，是市局的报账单位。
3.3 各级监察室为本级财务监督单位，负责对本级经费收支情况定期实施监督检查。
3.4 会计核算管理实行电算化，统一使用《国家税务局系统财务管理软件》、《国家税务局系统固定资产管理软件》及《预算单位帐户管理系统》。
4 工作程序
4.1 预算计划的编制和审批
市局财务管理处年初根据省局经费预算安排，编制全市国税系统年预算方案，报局长办公会议审议通过后实施。
各县（市）局根据市局经费预算安排编制年预算方案，报局长办公会议审议通过后实施。
4.2 经费拨付审批管理
市局财务管理处应按财务制度的规定对拨付经费的合理性、合法性加以审核。
市局财务管理处每月根据省局经费核拨进度及相关处室、单位提交核拨经费意见填写《绍兴市国家税务局经费拨付审批单》，报送财务管理处负责人进行审核。
财务管理处负责人将审核后的《绍兴市国家税务局经费拨付审批单》按权限送分管局领导、局长或局长办公会议审批。经领导批准同意后拨付县（市）局及相关处室、单位。
4.3 银行账户的开立、撤销、变更和年检
各县（市）局及市局本级银行账户的开立、撤销、变更和年检应按规定填制表单及相关证明材料经市局审核后上报省局财务管理处，省局、省财监办批复后市局再按规定进行转批。
4.4 经费支出审批管理
经费审批原则上实行两次审批，分为事前审批、支出审批。
事前审批应按照合理节约的原则，各项支出由经费使用单位提出需求，由职能部门按职责和权限进行报批。
支出审批应严格按照财务制度规定，不得办理无预算支出。财务部门应加强对经费支出凭证的合理、合法性审核，严格按规定权限进行审批。对超过预算指标的经费支出（全额）应由经费使用单位说明原因提交职能部门，由职能部门按职责和权限进行报批。
4.5 经费会计核算管理
各单位根据有关财务管理办法进行税务行政经费核算管理，严格审核各项开支，正确及时进行电算化核算。根据基建收支的原始凭证登记基建经费账。
4.5.1行政经费核算管理
各县（市）局及市局本级按规定时限上报月报、季报和年报，各县（市）局应在季后15日内上报行政经费收支情况季度分析，年后15日内上报年度行政经费收支情况分析。
4.5.2全市经费核算管理
市局根据县（市）局上报的经费凭证汇总表登记全市经费总账，产生有关报表。
季后25日内向市局领导上报全市行政经费收支情况季度分析，年后25日内上报全市年度行政经费收支情况分析。
向省局上报各类报表。
年后根据省局要求，组织全市报表互审和汇总，上报经费决算报表。
根据全市基建项目安排,按省局要求做好对县(市)局上报资料的审核和本级基建项目的基建项目库相关资料的编报汇总工作。
4.6 经费出纳管理
出纳人员应遵守现金管理制度，库存现金不得超过核定限额，不得以“白条”抵冲现金，不得坐支现金。库存现金和账面余额保持一致，并及时将支出凭证录入财务软件后交会计进行财务处理，每月或不定期进行抽查盘点。建立支票使用、核销制度，定期清查使用情况。
4.7 经费审计管理
4.7.1全市经费审计
按规定制定年度审计工作计划，制定审计方案，下发审计通知书，实施审计，进行审计通报。
4.7.2凭证审核
市局对各县(市)局在规定的时间内向市局提供的原始凭证、记账凭证进行审核和检查，根据审核发现的情况，发出《调账通知书》。各县（市）局在收到《调账通知书》后，应在收到当月及时纠正，并将整改情况及时回复市局。
4.7.3根据规定开展领导干部任期经济责任审计工作
4.7.2根据工作需要开展专项审计工作
4.8 固定资产管理
机关服务中心（办公室）和信息中心负责固定资产的实物管理，财务管理处（办公室）负责固定资产的日常核算。固定资产使用部门和个人，应按规定保管固定资产，因个人责任而造成财产较大损失的，应追究责任。
4.8.1固定资产（含基本建设）计划管理
县（市）局每年12月底前上报下一年度固定资产（含基本建设）的购置计划。
4.8.2固定资产（含基本建设）审批管理
县（市）局购置单位价值10万元（含10万元）至80万元的固定资产（基建支出除外）须报市局审批。
县（市）局综合业务用房投资额在3000万元（不含3000万元）以下的经市局审核后由省局审批立项，县（市）局投资额在3000万元以上的综合业务用房及市地局综合业务用房须报总局审批。
县（市）局处置单位价值10万元（含10万元）至30万元的固定资产（房屋建筑物除外）须报市局审批。处置固定资产（不含报废），对单件物品原值在5万元以上、成批物品原价在15万元以上的，原则上必须经公开拍卖或委托拍卖。
市局财务管理处应按“两权监督”有关规定对上报的固定资产处置、购置的合理、合法性加以审核，并按审批权限进行审批。对超过审批权限的按规定报分管局领导审批或上报省局财务管理处审批。市局本级购置、处置固定资产需要报省局审批的由市局机关服务中心、信息中心提出，财务管理处上报省局。
4.8.3固定资产实物核算
各级财务部门应运用固定资产管理软件进行日常核算，并与实物管理部门定期核对，做到帐实相符。
县（市）局每季季后10日内向市局上报《浙江省国家税务局系统固定资产分类明细表》。
市局对县(市)局上报的《浙江省国家税务局系统固定资产分类明细表》进行审核，并据此登记《浙江省国家税务局系统固定资产实物总账》，对县（市）局固定资产实行统一核算管理。
4.9 财务安全防范管理
4.9.1银行存款的管理
应按照银行结算纪律规定，不出租出借银行账户。应按照规定保管空白支票, 不得签发远期支票、空白支票、空头支票。
应建立支票领用登记簿。
银行印签应由会计人员和出纳人员分别保管。
4.9.2现金管理
库存现金，不得超过银行核定的限额。
现金的支出范围必须按《现金管理暂行条例》办理，其他经济结算，通过银行办理转账。
加强现金安全管理，严格执行备用金制度，加强对实行备用金制度的单位和部门的管理和监督。
4.9.3财务档案管理
妥善保管、使用财务专用印章，会计凭证、账簿、报表等会计资料要及时整理立卷，装订成册，及时归档，妥善保管。
4.9.4其他安全防范
财务软件操作人员应根据不同的岗位，设置财务软件管理员密码，并不定期更换。每月结账前，财务数据进行双份备份。
设置专职软件维护人员，进行日常维护。
财务人员除正常的数据维护外，不允许随意修改数据库结构。
不得擅自披露相关财务数据，以加强财务数据的保密性。