PMO 负责将内部控制能力的成熟度等级提高到精益级的主要原则是精益化，对已形成的系统文件、流程标准、实施标准和工具方法进行精益化调整，对内部控制系统的实施过程进行精益化管理。PMO 通过六大职能要素的支持，实现精益级的关键活动目标，即：内部控制系统实施的质量管理和内部控制系统实施的定量过程管理。

1.培训体系

培训对象：企业全体员工：

培训内容：主要负责人和合作部门负责人必须接受高级课程培训，深入系统地学习内部控制知识体系、项目管理等相关知识。以便对内部控制系统实施过程形成的文件系统进行精益管理。重点培训过程测量和定量分析的方法和工具，协助内部控制实施团队对内部控制系统实施过程进行定量管理。

内部控制系统的实施不是一次性项目，而是一个不断改进和改进的动态系统。因此，有必要建立与各负责人职业生涯和分配内容一致的培训计划。同时，各负责人还应了解培训要点，并对团队成员进行定期培训。

培训原则：因材施教的原则。随着内部控制能力成熟度水平的提高，内部控制系统的实施越来越详细和多样化。但实施人员水平不同，不能停留在原有的一步一步培训模式中，而是对每个人员内部控制系统的实施要求和实际工作水平进行培训，遵循因材施教的原则。

2.流程制度

对内部控制流程进行精益调整，统一协调各业务部门形成的内部控制系统实施流程，总结形成整体整体内部控制流程图，重点处理流程总结中各部门的关键连接点。并从整体效果中梳理内部控制系统的实施过程。现阶段内部控制系统文件的改进目标是定量管理，定量处理已形成的内部控制系统实施系统。例如，内部控制系统实施范围系统文件、内部控制系统实施目标、内部控制系统实施规划系统文件、内部控制系统实施过程质量和进度规划、定量控制管理等。通过定量重拟系统文件，实现内部控制系统实施的定量过程管理。

3.管理工具

重点开发定量管理工具，实现内部控制系统实施过程的定量管理。同时，总结和分析各业务部门的定量管理工具，选择统一的管理工具。继续完善信息通信平台，形成内部控制系统实施的数据库，统一存储和管理内部控制系统实施过程中的系统文档。同时，开发合适的软件工具，提高内部控制系统实施过程中的信息通信效率。

4.过程监控

内部控制系统的实施过程是定量的，并得到定量数据的支持和控制。PMO 负责开发组织技能数据，协调关键资源分配，调整组织资源和计划资源。为组织管理提供内部控制系统实施过程的偏差分析。并确定报告系统，各部门负责人定期实施。

5.绩效考核

量化绩效考核指标，统一各部门采用的绩效考核方法。

6.咨询指导

各业务部门内的咨询指导中心相互沟通合作，共同配合PMO工作重点，协助内部控制系统实施过程的定量管理。重点指导内部控制系统的实施过程分析、定量分析和定量管理。