企业发生的营运资金周转时间短，简单理解为企业在经营过程中可用的营运资金净额。

运营资金的概念

营运资金，从会计的角度来看，是指流动资产和流动负债的净额。流动资产等于流动负债的，占用流动资产的资金由流动负债融资；流动资产大于流动负债的，相应的净流动资产以长期负债或所有者权益的一定份额作为资金来源。会计不强调流动资产与流动负债的关系，而只反映企业的偿付能力。在这种情况下，不利于财务人员对经营资金的管理和理解；从财务角度来看，经营资金应是流动资产与流动负债关系的总和，这里的总和不是数额的总和，而是关系的反映，有利于财务人员意识到经营资金的管理应注意流动资产和流动负债。

营运资金的特点是什么？

营运资金来源多样；

营运资金的数量具有波动性;

营运资金周转短期；

经营资金的实物形态具有变化性和易变现性。

什么是营运资金管理？

营运资金管理是对企业流动资产和流动负债的管理。企业要想保持正常运行，必须有适量的营运资金。因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。

流动资产是指可在一年或一年以上的营业周期内实现或使用的资产。流动资产具有占用时间短、周转快、易于实现的特点。企业流动资产较多，可以在一定程度上降低财务风险。资产负债表上的流动资产主要包括货币资金、短期投资、应收账款、应收账款和库存。

流动负债是指需要在一年或一年以上的营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、还款期短的特点，必须认真管理，否则将使企业承担更大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期贷款、应付账单、应付账款、应付工资、应付税款和未付利润。

要做好运营资金管理，必须解决流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，以下两个问题：

第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。

二是企业应如何融资流动资产，即融资管理。包括银行短期贷款管理和商业信用管理。

可见，经营资金管理的核心内容是资金运用和资金筹集管理。